Häufige Fragen

Ja. Es gibt keine Schwelle, unterhalb derer nicht deklariert werden muss. Dreihundert Franken in Bitcoin werden genauso deklariert wie dreissigtausend. Die Vermögenssteuer wird vielleicht nicht geschuldet, wenn Ihr Gesamtvermögen unter dem kantonalen Freibetrag bleibt, die Deklaration hingegen ist in jedem Fall geschuldet.

Nein, bei einem Privatanleger. Die Schweiz besteuert keine Kapitalgewinne auf dem Privatvermögen. Im Gegenzug sind auch Verluste nicht abziehbar. Diese Steuerfreiheit entfällt, wenn Sie als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler eingestuft werden.

Nein, bei einem Privatanleger. Es gibt keine Kapitalgewinnsteuer, also auch keine Realisierung, die zu besteuern wäre. Massgebend ist allein der Wert dessen, was Sie per 31. Dezember halten. Beachten Sie jedoch, dass die Häufigkeit Ihrer Tauschgeschäfte in die Berechnung des jährlichen Transaktionsvolumens einfliesst, eines der Kriterien des gewerbsmässigen Handels.

Ja. Staking-Erträge sind Ertrag aus beweglichem Vermögen, steuerbar im Zeitpunkt, in dem sie Ihnen gutgeschrieben werden, zu ihrem Wert in Franken an diesem Tag. Auch wenn Sie sie nie umtauschen. Das wird am häufigsten vergessen. Staking, Airdrops und Lending im Detail.

Zinsen, die Sie für das Verleihen von Token erhalten, etwa über einen Lending-Pool, sind grundsätzlich steuerbare Zinserträge im Sinne von Art. 20 Abs. 1 Bst. a DBG und unterliegen der Einkommenssteuer. Sie zählen also wie Staking-Erträge zu Ihrem Einkommen des Jahres. Die ESTV hat dies Fiscoin am 19. Oktober 2026 bestätigt; ihr nächstes Arbeitspapier wird das Lending im Detail behandeln.

Sie werden als Ertrag aus beweglichem Vermögen behandelt, zu ihrem Wert im Zeitpunkt des Empfangs. Ein Token, der beim Eingang weder einen Kurs noch einen Markt hat, hat einen Wert von null: Es gibt nichts zu deklarieren, solange er keinen Wert erlangt.

Der Steuerkurs, den die Eidgenössische Steuerverwaltung in ihrer Online-Kursliste veröffentlicht. Er ist massgebend für die über achtzig Kryptowährungen, die sie abdeckt. Für einen Token, der nicht auf dieser Liste steht, der Schlusskurs Ihrer Plattform per 31. Dezember, mit einem datierten Screenshot oder Export als Beleg. Fehlt jeglicher Kurs, der Anschaffungspreis. Alles zum Wert per 31. Dezember.

Das hängt vom Kanton ab. In den meisten gehören sie ins Wertschriftenverzeichnis, unter eine eigene Rubrik oder unter «übrige Guthaben». Andere ordnen sie dem Bargeld, dem Gold und den Edelmetallen zu: In der Waadt ist es der Code 420 der Steuererklärung. In jedem Fall muss jeder Token identifizierbar sein, mit Menge und Kurs — Zeile für Zeile, wenn das Formular es zulässt, sonst in einer detaillierten Liste, die der Steuererklärung beigelegt wird. Zur Übersicht Ihres Kantons.

Das Kreisschreiben Nr. 36 der Eidgenössischen Steuerverwaltung legt fünf Safe-Harbour-Kriterien fest: Haltedauer von mindestens sechs Monaten, Transaktionsvolumen von weniger als dem Fünffachen des Portfolios, Gewinne von weniger als der Hälfte des Reineinkommens, keine Fremdfinanzierung, keine spekulativen Derivate. Wenn Sie alle erfüllen, ist Ihnen der Status als Privatanleger sicher. Wenn Sie eines verfehlen, reicht das allein nicht für eine Umqualifizierung: Die Verwaltung prüft dann die gesamten Umstände. Die fünf Kriterien erklärt.

Ihre Gewinne werden zu Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit, steuerbar auf allen drei Ebenen und AHV-beitragspflichtig. Im Gegenzug werden Ihre Verluste und Kosten abziehbar.

Heute nicht direkt. Es sieht hingegen Ihre Schweizer Bankkonten, insbesondere Überweisungen von Handelsplattformen. Einige Kantone verlangen zudem die öffentlichen Adressen Ihrer Wallets — Graubünden erwartet sie in den Bemerkungen zum Wertschriftenverzeichnis: Mit ihnen kann die Verwaltung die gesamte Transaktionshistorie auf der Blockchain einsehen. Die Schweiz hat überdies den Melderahmen der OECD für Krypto-Assets übernommen: Die gesetzliche Grundlage ist seit dem 1. Januar 2026 in Kraft, die Datenerhebung durch die Anbieter ist ab 2027 vorgesehen, und der Austausch mit den Partnerstaaten wird folgen.

Es gibt das Verfahren der straflosen Selbstanzeige, das einmal im Leben genutzt werden kann: Sie melden die nicht deklarierten Elemente und bezahlen die Nachsteuer und die Verzugszinsen für zehn Jahre, ohne Busse. Es ist nur möglich, solange die Verwaltung keine Kenntnis von den Tatsachen hat. Wenn es um bedeutende Beträge geht, wenden Sie sich an eine Fachperson, bevor Sie sich melden.

Nein. Sie hilft Ihnen, die Regeln zu verstehen, Ihre Zahlen vorzubereiten und eine gewöhnliche Situation korrekt zu deklarieren. Eine komplexe Situation — intensive Handelstätigkeit, dezentralisierte Finanzen, Erwerbseinkommen in Kryptowährungen, nicht deklarierte Vergangenheit — rechtfertigt eine individuelle fachliche Beratung.